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        銀行承兌匯票詳解,絕對干貨!

        文章出處:網責任編輯:作者:人氣:-發表時間:2015-05-15 13:10:00

        什么叫銀行承兌匯票:就是A企業去銀行開個賬戶,然后向銀行申請說我們企業想開銀承,你們銀行給我保證這票子到期那天肯定給下家付款,然后銀行會在考察及評估A企業的實力后,讓企業存一定量的保證金,然后無條件的在匯票到期那天給收款人付款??梢援敩F金以經過背書方式在市場上流通。



         

          銀行承兌匯票貼現是指遠期匯票經承兌后,匯票持有人在匯票尚未到期前在貼現市場上轉讓,受讓人扣除貼現息后將票款付給出讓人的行為,或銀行購買未到期票據的業務。負責幫企業貼現的有銀行,也有一些貨幣金融服務機構。通常在本地銀行貼現費用比較高,考慮到貼現成本,于是衍生出由金融機構代理貼現。手續比較簡便,貼現的利率低于本地銀行。


         

        銀行承兌匯票貼現具體程序


         

        1、查詢驗證企業已背書好的匯票;

        2、我公司通過大額支付系統劃款;

        3、企業確定款到賬;

        4、收票;

        5、交易完成。


         

          貼現需帶物品


         

        需貼現銀行承兌匯票的原件及復印件,公司法人章,財務章,公司委派代人的身份證原件以及名片。


         

          貼現業務受理


         

          1、持票人向開戶行申請銀行承兌匯票貼現,銀行市場營銷崗位客戶經理根據持票人提出的業務類型結合自身的貼現業務政策決定是否接受持票人的業務申請。


         

          2、銀行客戶經理依據持票人的業務類型、期限、票面情況結合本行制定的相關業務利率向客戶作出業務報價。


         

          3、持票人接受業務報價后,銀行正式受理業務,通知持票人準備各項辦理業務所需的資料。其中包括:


         

          申請人營業執照副本或正本復印件、企業代碼證復印件(首次辦理業務時提供);

          經辦人授權申辦委托書(加蓋貼現企業公章及法定代表人私章);

          經辦人身份證、工作證(無工作證提供介紹信)原件及經辦人、法定代表人身份證復印件;

          貸款卡原件及復印件;

          加蓋貼現企業財務專用章和法定代表人私章的預留印鑒卡;

          填寫完整、加蓋公章和法定代表人私章的貼現申請書;

          加蓋與預留印鑒一致的財務專用章的貼現憑證;

          銀行承兌匯票票據正反面復印件;

          票據最后一手背書的票據復印件;

          填寫《銀行承兌匯票查詢申請書》;

          由客戶經理持銀行承兌匯票復印件和填寫完整的《銀行承兌匯票查詢申請書》交清算崗位辦理查詢。


         

          4、清算崗位根據承兌行確定的查詢方式,屬本行的在系統內網上查詢,屬他行的填寫銀行承兌匯票一式三聯查詢書,通過交換向承兌行查詢票據的真實性。如承兌行為民生銀行、招商銀行、交通銀行、華夏銀行、光大銀行、中信銀行、興業銀行、浦東發展銀行、廣東發展銀行、深圳發展銀行的,市場營銷崗位客戶經理則需另行填寫特殊業務劃撥申請書,向承兌行所屬系統在本地的分支機構支付每筆30元的查詢費用委托查詢。


         

          5、收到會計結算部門提供的承兌人查復書后,市場營銷崗位換人進行電話復查,核對匯票的票面要素,復查無誤后通知貼現企業,持貼現所需的資料和已背書完整的承兌匯票前來辦理業務。


         

          6、首次辦理業務的貼現企業,需持開戶資料(申請人營業執照副本或正本復印件、企業代碼證復印件)至銀行會計部門辦理開戶(臨時帳戶)手續。


         

          7、客戶經理進行票面初審,檢查銀行承兌匯票背書是否完整;審核完畢后客戶經理填寫票據收執,陪同客戶將銀行承兌匯票移交給票據審核崗位;票據審核崗位在核對票據原件和票據收執后,在票據收執上加蓋收訖章,交由客戶保管。


         

          8、客戶經理對客戶提供的票據交易文件進行初審,客戶經理填妥《商業匯票貼現申請審批書》并簽字,負責電話查復的客戶經理在電話查復一欄中簽字。營銷主管進行復審并在審批書中簽字確認。如有特殊情況,則需客戶經理在特殊事項說明一欄中注明,并由營銷主管簽字確認。營銷主管復審完畢后,客戶經理交各項跟單資料至風險審核崗位,并辦理交接手續。


         

          資金申報


         

          客戶經理測算業務資金需求,提前向資金營運部門申報預約資金。


         

          票據審查


         

          票據審核崗位對貼現票據進行票面審查。審查完畢后,及時通知客戶經理票據瑕疵情況和退票情況,由客戶經理負責與客戶進行溝通,商量對瑕疵票據是否出具說明。票據審查崗位在審批書中簽字。


         

          票據交易文件審查


         

          風險審核崗位對票據交易文件和資料進行審查,并對企業貸款卡進行查詢。查詢完畢后,及時通知客戶經理票據跟單資料瑕疵情況和退票情況,由客戶經理負責與客戶進行溝通,商量對跟單資料瑕疵的處理方法。風險審核崗位在審批書中簽字。


         

          數據錄入、貼現憑證制作


         

          客戶經理在票據業務系統中錄入貼現業務數據,并打印制作貼現憑證。


         

          復核利息,計算實際劃款金額


         

          票據審核崗位剔除因票面因素和跟單資料因素無法辦理貼現業務的票據后,對剩余的票據根據交易文件審核后均合格的票據的貼現憑證、經有權人簽字確認的申請審批表等進行利息復核,并計算本次業務的實際劃款金額。票據審核崗位在審批書中簽字。


         

          簽批


         

          客戶經理將已填寫完整的申請審批表交授權簽批人或最高簽批人簽批。


         

          合同蓋章


         

          客戶經理填寫用印單,將已填寫完整的貼現協議書同已簽批的申請審批表交風險審核崗位蓋章。


         

          支付流程


         

          客戶經理將依據填寫完整并經過最終簽批的申請審批表和貼現協議書一并提交資金調撥崗位,資金調撥崗位根據交易合同上的戶名、開戶行、帳號及申請審批表上的實際劃款金額填寫資金調撥通知書。

          票據審核崗位向客戶收回已加蓋轉訖章的票據收執,清算崗位根據資金調撥通知書填制會計憑證,并向客戶劃付資金。

          業務辦理完畢后,客戶經理將已加蓋轉訖章的貼現憑證第四聯和一份已填寫完整的交易合同交給客戶。


         

          信貸臺帳登記


         

          業務辦理完畢后,由風險審核崗位負責信貸臺帳的登記和到期收妥資金后銷賬的工作。


         



         

          貼現是指票據貼現機構以完全背書的形式購買企業持票人能證明其合法取得、具備真實交易背景、尚未到期的銀行承兌匯票的業務行為。


         

          在辦理銀行承兌匯票貼現業務時,一般情況下,銀行及金融機構會審查下列文件,貼現申請人應予提供。


         

        一、資格類文件


         

          1、貼現申請人營業執照副本或正本復印件、企業代碼證復印件(首次辦理業務時提供)。


         

          2、經辦人授權申辦委托書。


         

          3、經辦人身份證原件及經辦人、法定代表人身份證復印件、經辦人介紹信或工作證。


         

          4、貸款卡(原件或復印件)及其密碼。


         

        二、銀行承兌匯票及其跟單資料


         

          1、銀行承兌匯票正反面復印件。


         

          2、交易合同原件及其復印件。


         

          3、相關的稅務發票原件及其復印件。


         

          4、企業應提供上年度經審計的資產負債表、損益表和即期的資產負債表、損益表,如通過貸款卡在銀行信貸登記咨詢系統中能查詢到該企業上年度的財務報表,視同該報表已符合規定,即貼現申請人只需提供即期的相關報表。


         

        三、銀行承兌匯票貼現申請文件,由貼現機構制作統一格式


         

          1、貼現申請書。


         

          2、貼現憑證。


         

          貼現金融機構內部流傳文件,由貼現機構制作統一格式


         

          1、票據收執。


         

          2、查詢查復書。


         

          3、貼現審批表。


         

          4、貼現協議書


         

          銀行計算貼現利息


         

          貼現利息是承兌匯票持票人以未到期承兌匯票向銀行申請貼現,銀行同意給予現款,但銀行要根據貼現率和承兌匯票的剩余天數,計算并從匯票金額中先行扣收一部分款項,這部分被從承兌匯票金額中扣收的金額就是貼現利息。


         

          實付貼現金額是指匯票金額(即貼現金額)減去應付貼現利息后的凈額,即匯票持有人辦理貼現后實際得到的款項金額。


         

          按照規定,貼現利息應根據貼現金額、貼現天數(自銀行向貼現單位支付貼現票款日起至匯票到期日前一天止的天數)和貼現率計算求得。


         

          票據貼現利息的計算方式


         

          貼現利息=票據面值*貼現率*貼現期


         

          帶息票據的貼現


         

          貼現利息=票據到期值*貼現率*貼現天數/360


         

          貼現天數=貼現日到票據到期日實際天數-1


         

          貼現利息公式:貼現利息=票面金額*貼現天數*日貼現利率


         

          票面金額-貼現利息=買斷實付金額


         

          月貼現率=年貼現利率÷12


         

          日貼現率=月貼現利率÷30


         

          實際付款金額=票面金額-貼現利息


         

          舉例


         

          匯票金額10000元,到期日2014年7月20日,持票人于4月21日向銀行申請貼現,銀行年貼現利率3.6%,則貼現利息=10000*90*3.6%/360=90元,銀行在貼現當日付給持票人9910元,扣除的90元就是貼現利息。(注意:年利率折算成日利率時一年一般按360天計算,故要除以360)


         

          貼現利率一般要比貸款利率低得多,而且貼現的辦理手續比貸款簡單,能滿足企業資金急需時的融資要求,匯票也具有較高的流通性,銀行也比較愿意辦理貼現業務。


         



         

          目前銀承票據市場上,關于貼現方式出現很多術語,很多客戶經常咨詢操作方式,為了通俗易懂,現在只簡單籠統介紹一下:


         

          1、企業自貼票:申請貼現企業需在貼現行提供開戶手續,購銷合同發票等,當天出款,利率偏高。(主要作用企業自己直接拿到銀行去貼現)


         

          2、帶票直貼:持票企業只需要提供一張真實有效的承兌匯票,利率優勢,無需其他任何手續資料。比如今天下午5點前,給合作伙伴發票面做查詢,不管距離多遠,只需要第二天票進銀行,中午出款或者次日出款。。(主要作用于不急著要現金,但不想花太多利息的銀行承兌匯票)


         

          3、當天出款:提前先發票面,票進銀行,票不離手,不離視線,貼票公司做手續,全程銀行柜臺及銀行攝像頭下操作,當天一定出款。(主要作用于急著要現金,但又不想花太多利息的銀行承兌匯票)


         

          4、查復打款:查詢回復后打款,回復即打,半個小時左右出款,不做手續,票不離手,占用直貼行資金,利率略高于前種方式。(主要作用于不是買票方與賣票方一起在銀行看著銀票在銀行柜臺開出來,已經在個人或企業逗留的銀行承兌匯票。)


         

          5、見票買斷:銀行或企業現金買斷,根據票的情況查詢或不查詢,票不離手,款到交票,價格與查詢回復出款基本持平或略高,急用錢謹慎客戶選擇。(主要作用于買票方與賣票方一起在銀行看著銀票在銀行柜臺開出來,沒有在任何個人或企業逗留的銀行承兌匯票。)


         

          6、光票:有兩種意思。第一種是指無購銷合同,稅票。第二種是指票據上面除了出票人與收款人沒有第三方企業背書的票。


         

          7、背書:是指轉讓過程中票據收益企業在票面反面背書欄加蓋企業財務章與法人章的行為。


         

          8、打三方:除了款打票面出票人(企業)與收款人(企業),以外其它所有收款公司的行為都是打三方,不管有沒有在票據上面背書。


         

        瑕疵票的判斷標準


         

          1、微小瑕疵票據


         

          (1)背書章和被背書章相符,但背書位置偏離,壓框或完全出背書欄框外。


         

          (2)背書公章和私章外框重疊。


         

          (3)票據正面記載事項或背面被背書欄未使用黑色或藍色。


         

          (4)被背書書寫不規范,辨認字跡困難,但無明顯錯字。


         

          (5)刻制的背書人名稱印章加蓋時字樣顛倒。


         

          (6)票據正面非必須記載事項存在瑕疵,且未得到承兌行認可。


         

          (7)粘單使用不規范。


         

         ?、傥词褂脙陕撌秸硢?,“背書人簽章”字樣印制成“被背書人簽章”字樣或無“背書人簽章”字樣。


         

         ?、谡硢挝窗凑諛藴室幐裰谱?,造成騎縫章壓框。


         

         ?、蹧]印“粘單”字樣。


         

         ?、苡∷?ldquo;粘貼單”字樣。


         

          2、一般瑕疵票據


         

          (1)票據紙張缺乏完整性,缺邊,缺角,但不影響票據正反面要素的驗審。


         

          (2)背書章,被背書位置進入相鄰欄內超過1/4范圍。


         

          (3)背書印章或騎縫章色淺模糊


         

          (4)粘單撕過重貼,但騎縫章與被背書連續且被背書無涂改現象。


         

          (5)同一欄中背書章重復加蓋或背書人名稱重復書寫。


         

          (6)背書日期不符合邏輯規則,前后不連續或存在涂改現象。


         

          (7)背書章與被背書不連續,票面已由原記載人在更改處簽章做更改,但未由相關責任人出具證明。


         

          (8)出具的承諾函不規范。


         

          (9)粘單發生斷裂,使用玻璃膠重新粘貼,未由相關責任人出具證明。


         

          (10)票據記載事項為復寫紙或機打非黑色或藍黑色,且未由相關責任人出具證明的。


         

          (11)金融機構背書無匯票專用章,且未由相關責任人出具證明的。


         

          3、重大瑕疵平票據


         

          (1)票據有污跡造成正面要素或反面背書難以辨認。


         

          (2)匯票票面有破損或撕裂。


         

          (3)被背書添加或涂改,有錯字,漏字,自造字現象。


         

          (4)背書或騎縫漏蓋公章或私章。


         

          (5)同一背書人連續重復轉讓背書。


         

          (6)背書或騎縫章因疊章造成字跡難以辨認,或背書蓋章存在模糊不清,缺損。


         

          (7)騎縫章加蓋未騎縫,且粘貼單上的第一記載人和前一手背書人都未出具書面承諾書。


         

          (8)騎縫章與背書人簽章有重疊。


         

          (9)背書用章不規范,或銀行未使用匯票專用章且責任人未出具承諾函。


         

          (10)第一手背書章與收款人名稱不符或背書人與背書章不符。


         

          (11)被背書人名稱簡寫。


         

          (12)機打式票據因出票人或收款人名稱過長,由經辦人手寫補全,且承兌行未出具書面承諾函。


         

          (13)票據存在其他影響背書連續性的重大瑕疵問題。


         

          4、不合格票據


         

          (1)偽假票據


         

          (2)無效票據


         

         ?、倨睋厝笔?。


         

         ?、诔銎比说暮炚屡c出票人名稱不一致。、


         

         ?、燮睋痤~,日期,收款人名稱書寫不規范或有涂改現象。


         

         ?、芷泵嬗涊d到期日早于出票日。


         

         ?、荽笮懡痤~不一致。


         

         ?、薷犊钇谙揲L于6個月。


         

          (3)權利障礙票據。


         

         ?、倨睋婊虮硶撕炚聶谧⒚?ldquo;不得轉讓”字樣的票據。


         

         ?、谝炎龀?ldquo;質押背書”的票據。


         

         ?、垡驯蝗嗣穹ㄔ汗酱吒娴钠睋?。


         

         ?、芷睋婕由w承兌銀行結算專用章。


         

         ?、荼硶鴻谝延涊d“委托收款”字樣或加蓋過銀行的結算專用章。


         

         ?、薹歉犊钊顺袃兜纳虡I承兌匯票。


         

        銀行承兌匯票應注意事項


         

          第一點出票方與收票方:全稱與章印是否一致


         

          第二點:出票日期與匯票到期日期


         

          第三點出票日期與到期日期一定要是大寫,一到十月前面一定要加零。


         

          第四點:金額書寫一低要大寫并且書寫規范。


         

          第五點:票面所蓋印鑒一定要齊全并且清晰規范?!敦攧照禄蛘吖?、法人章(蓋章或者簽名)


         

          第六點:票面必須具備的要素:出票人和收款人全稱,賬號,付款行全稱,收款人開戶行全稱。付款行行號和承兌協議編號一般應該必備,如果不寫,也可以收。但是付款行行號票面如有,必須和匯票專用章上的行號一致。票面不得有任何涂改,與錯別字。


         

          第七點:票面要素必須填全,票號,出票人全稱,出票人賬號,付款人全稱。


         

          收款人全稱,收票人賬號,受票人開戶行,行號,到期日,出票日,匯票金額的大小寫及必須的印鑒。填寫大寫匯票金額時:首字必須緊貼在人民幣大寫字樣,面必須加整。


         

          第一點:背書必須連續。如果背書不連續,出票行又沒有出證明的,那么票就是無效票。


         

          第二點:背書書寫和所蓋印鑒一定要清晰,正確,印鑒要齊全。名章與單位章不能重疊,壓邊,不能全部載邊框外,背書書寫一定要清楚,盡可能千萬的不要連筆,最好事正楷,不然又的銀行挑毛病認為是錯字,不予兌現或兌付。


         

          第三點:帶粘單的背書特別要注意騎縫章,騎縫章一定要蓋在騎縫處,千萬不能一個章蓋在騎縫處,另一個沒蓋在騎縫處,如果碰到匯票專用章是鋼印的。背書印鑒應該盡量避開鋼印處。


         

          第四點:背書人與被背書人的章印印鑒一定要齊全。


         

          票面或背書如出現錯誤,必須出具證明。否則票據無效。出的證明必須具備的要素:


         

          1:所有證明必須加蓋證明單位“行政公章”。


         

          2:抬頭填寫票面付款行全稱。


         

          3:把票面要素填全:票號,出票日期,出票人全稱,收款人全稱,到期日,出票金額等。


         

          4:出錯原因:把出錯的原因寫清楚,措辭盡量委婉,誰出的證明,即使不是該單位出的錯,也謝該單位出的錯。


         

          5:證明上必須由出具證明單位注有“如因此差錯所引起的經濟糾紛由我單位承擔”字樣。


         

          6:如果是印鑒不清原因出的證明,除蓋證明單位行政公章外,還必須加蓋證明單位與票面所蓋印鑒相同的印鑒。


         

        收取匯票時主要應注意以下事項


         

          票面必須注意的事項:


         

          第一點:匯票票面必須整潔,字跡無涂改,票面無破損。


         

          第二點:票面及背書正確的蓋章方式,是在票面及背書框中央空白處加蓋印鑒章印,要清晰,印章內的字不得有缺損。


         

          第三點:銀行承兌匯票如因印鑒章模糊,需蓋續章的,原則上續章仍需要蓋在框內空白處,若因框內空白蓋不下第二枚章,印鑒章超出框外,則印鑒章需與背書框的下框線相交,背書人印鑒章不得選育框外。


         

          第四點:銀行承兌匯票印鑒章不得蓋在被背書人一欄,印鑒章不得超出上框線。


         

          第五點:銀行承兌匯票被背書人抬頭必須書寫正確,且字跡工整,并銀行承兌匯票背書必須有連續性,就是說被背書人的抬頭必須是下一個背書框中所蓋財務章處的抬頭。


         

          第七點:如果承兌匯票帶有后附證明的,不收。


         

          其他需要注意的事項:


         

          第一點受理票據業務


         

          承兌匯票是否過期,承兌匯票是否掛失止付(在票據交易前,必須先了解該票是否已經被查詢過,查詢過幾次,分辨票據的真假,什么時候出的票、什么時候到期,有無背書,幾手背書,有無粘單,幾張粘單,票據有無瑕疵,)

        貼現金融機構產生的背景


         

          關于兌現:銀行承兌匯票在未到期,在銀行走貼現流程中,貼現銀行必須要求企業在該(貼現銀行開具一般戶)做貼現用,并授予一定的貼現額度以及提供真實貿易背景的(購銷合同)與真實有效能證明貿易合同真實性的等值(增值稅發票),四者一不可。


         

          貼現開戶:去銀行開戶需要的時間在3到5個銀行工作日左右,時間來不及。


         

          稅票合同:企業在貿易過程中為了降低要交納的稅額,一般都不會開稅票(17%)因為不能提供稅票,就算有貿易購銷合同也沒用


         

          額度:銀行在考察和評估企業實力后會授予企業一定的貼現額度,如果授信額度為1000萬/每月,當超過這個額度時,銀行就會終止予貼現。


         

          而且因為企業貼現量不大的原因,貼現利息會很高。


         

          綜合以上原因于是就造成了貼現金融機構的產生,他們會在不同的銀行開貼現戶以保證足夠的貼現額度,把分散的企業手中據集中到一起以量大的優勢拿到銀行優惠的貼現利率,有專用來貼現的公司來提供有效的購銷合同與稅票,解決了企業因為各種原因不能自己直接去貼或者降低企業直接去貼的時間與貼現成本。


         

          加上貼現機構只要企業直接過去在銀行工作日隨時都能能貼現,所以很多企業都愿意找貼現機構貼,或者直接給貼現機構買斷。

        此文關鍵字:承兌匯票|貼現|票據
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